当9810出口成为主流的合规路径，退税问题快问快答！

作者：SISA墨西哥物流

1、0110、代理还能不能走，中间存在哪些不合规？

答：2025 年 10 月前，跨境电商做亚马逊主要有买单出口、代理出口、伪 0110 出口三种方式，目前这三种均无法合规走通。买单出口的出口方式、回款方式、财税全流程均不合规；代理出口是通过他人完成出口销售回款，会被视同内销，需补缴增值税和所得税。其中伪 0110 多是通过香港 / 美国公司签订合同，货物直接发亚马逊仓库，该模式现有较大风险。

2、合规会增加哪些成本？

答：合规相比买单、代理等不合规方式，主要增加两类成本：一是所得税成本，即收入减支出后的利润需缴税，小规模税率 5%、一般纳税人 25%；二是合规操作的人员成本，需配备报关单证、财务、数据处理等相关人员，负责报关、退税、账务、核销等工作。但合规后可享受 13% 增值税退税，若上游开票税点 8-10 个点，退税的 3-5 个点收益可覆盖部分合规成本，且增值税本身国家会免征。

3、多店铺模式，包括一些店铺没有实际地址的，怎么解决？

答：当前国内推行以数治税，工商、税务、海关等数据已打通，每个店铺对应一个独立公司主体，在工商层面是独立主体，税务层面是独立纳税主体。短期内可能不会多店铺关联的认定。企业需按独立公司主体单独报税即可，亚马逊也会按公司主体向税务局发送税务数据，平台和税务层面均无关联问题。

4、多店铺能不能走9810？

答：可以，每个店铺单独走 9810 即可。中国境内仅全资子公司、控股公司、分公司等可并表的主体，才存在收入关联的相关规定，普通独立公司之间无此说法。

5、0110 出口店铺用香港公司注册呢？

答：中国实行全球收税政策，仅当中国香港、美国公司有真实的业务落地时，注册该公司才具备合规价值，空壳公司注册毫无意义，用美国公司同理。

6、9810 退税要怎么核销？

答：9810 退税核销的核心，是将每张报关单与对应的 C 端销售订单做数据匹配，并向税务局报备全套可查单据。货物发海外仓后为滚动销售模式，需将报关单与销售、资金回流、账务报税等数据匹配，证明货物真实出口、销售完成、回款到账、账务合规，相关单据全部提交税务核查后，才算核销完成。每年 4 月 30 日为核销截止日，若未完成核销被查实，会被视同骗税，需退回已退税款。

7、怎么判定订单核销，就是对应的已经申报的报关单呢？

答：报关单上有对应货单号，可结合 SKU、仓库 WMS 数据、订单数据、物流快递单号等，实现订单与报关单的一对一匹配，一个 SKU 的货物不会对应多个买家，数据层面可精准匹配。若货物未售出，需向税务说明去向，如退货、批发处理、报废等，提供相关处理证明，做到多退少补即可。

8、之前走了买单出口，后面又做了9810，前面的货销售怎么办？

答：针对之前买单出口的货物，需按规定补缴对应三季度、四季度的税款，按税务要求完成补税即可，无需额外处理其他流程。

9、供应商开票要加至少 7 个点，做9810退税合算吗？如果做免税需要哪些手续？

答：是否合算可结合上游开票税点与 13% 的退税点核算，7%的票是有6个点的利润的。免税的办理手续与退税基本一致，发票索要、核销流程等均需完成，仅因企业是一般纳税人还是小规模纳税人，存在细微操作差异。

10、退货的二次销售产品要怎么算？如何跟踪？

答：海外仓货物销售后被买家退货，需将该次销售做退款处理，该笔货物暂不计入核销，相当于未完成销售。待该退货产品二次销售，且货物妥投、消费者签收后，再做正式的核销报账即可，全程只需跟踪货物的最终实际销售状态。

11、自己有工厂，自己的产品要怎么报 9810 呢？

答：有两种合规方式：一是工厂直接适用免抵退政策，简化流程节省成本；二是工厂作为生产型企业，单独设立一家贸易型公司，工厂将产品卖给贸易型公司并开具发票，由贸易型公司单独做 9810 出口和亚马逊销售。第二种方式可更好地平衡工厂和贸易公司的税率，发挥工厂的外贸供应链优势，且双方均有发票

12、通过 1039 出去海外仓的货物，对这一票货物做境外采购走得通吗？

答：有方法可以走通，但操作成本极高，且有严格的适用场景。该模式要求国内需为个体工商户，或在指定39个区域内做 1039 无票免税出口，海外还需设立专门公司完成采购和销售流程，且仅适用于纯海外店铺。若为国内公司运营的亚马逊店铺，该模式完全走不通，不建议卖家采用。